О налоге на имущество, транспортном и земельном налогах.
Налоговая Инспекция обращает внимание граждан на то, что имущественные налоги за 2022 год необходимо оплатить до 1 декабря текущего года.
Что такое налоговое уведомление и как его исполнить?
Тем гражданам, у которых возникла обязанность по уплате налогов, направлены налоговые уведомления. Налоговое уведомление это документ, который направляется в адрес собственников имущества. Налоговое уведомление может быть передано гражданину лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика», через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг. В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом, налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. Необходимо знать, что для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» налоговое уведомление размещается в Личном кабинете и не дублируется по почте. Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через МФЦ на основании заявления о выдаче налогового уведомления.
В налоговом уведомлении указываются реквизиты для уплаты налогов, при этом отдельной квитанции для уплаты нет. Если общая сумма налогов, исчисленных налоговой инспекцией, составляет менее 100 рублей, а также тому, кто имеет право на полное освобождение от налогов (скажем, если у пенсионера одна квартира, одна дача и 6 соток земли) или же у человека есть переплата по налогам, налоговое уведомление не направляется.
Сохранены ли льготы?
- Все существующие льготы по уплате налогов физическими лицами сохранены. С информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).
По налогу на имущество физических лиц
Льготы для 16-ти категорий (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.). Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Важно помнить, что если у льготника несколько объектов недвижимости, то льгота за 2022 год предоставляется только по одному объекту каждого вида. К примеру, если у пенсионера есть в собственности две квартиры, то по одной он освобожден от уплаты налога, за вторую придется заплатить. Правило распространяется на объекты недвижимости всех видов: гаражи, комнаты, жилые дома, сады и так далее.
Кроме того, для всех категорий граждан, при исчислении налога на квартиру минусуется 20 кв. м. площади. Например, если площадь квартиры 33 кв. м, то налог рассчитывается за 13 кв. м. В отношении жилых домов минусуется площадь в 50 кв. м. То есть, если, к примеру, площадь дома 70 кв. м, то налог придется заплатить за 20 кв. м.Тем, кто имеет в собственности комнату, минусуется кадастровая стоимость 10 кв. м. Считайте: при площади комнаты 15 кв. м минусуется 10 кв. м. Поэтому налогом облагается 5 кв. м.
По земельному налогу
Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; предпенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.
По транспортному налогу
Освобождение от уплаты налога для определенных льготных категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.) у нас в Кемеровской области – Кузбассе предусмотрено законом Кемеровской области от 28.11.2002 ода №95-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями и дополнениями), а также статьей 356.1 Налогового кодекса РФ.
Что делать, если налоговое уведомление не получено
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.
При этом налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
4) налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг.
В иных случаях при неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 23.12.2022 № ЕД-7-21/1250@).
Федеральным законом от 14.04.2023 №125-ФЗ с 01.07.2023 предусмотрена возможность получения налоговых уведомлений для уплаты налогов на имущество и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам налогоплательщиками-физическими лицами в электронной форме через личный кабинет на Госуслугах. При этом должны быть соблюдены два условия: гражданин должен быть зарегистрирован на Госуслугах, иметь подтвержденную учетную запись и им через Госуслуги было направлено уведомление о получении документов от налоговых органов в электронной форме.
Где и как можно оплатить налоги.
До 1 декабря у всех граждан есть возможность оплатить имущественный, транспортный и земельный налоги без начисления задолженности(пеней). Произвести оплату можно любым удобным способом: через Личный кабинет физического лица, через отделения банков и их терминалы, в отделениях связи Почты «Россия», а также с помощью электронных сервисов.
Если налоги не будут уплачены по сроку, указанному в уведомлении , в адрес должника будут направлены требования на уплату налогов, если задолженность не будет уплачена по сроку, указанному в требовании то дело о принудительном взыскании будет передано в суд. После получения повестки у должника еще будет возможность оплатить долг и явиться в суд с квитанцией об оплате. Если гражданину отправят судебный приказ, то сумма долга увеличится на размер госпошлины. Судебные приставы установят срок для добровольной уплаты. Его нарушение приведет к увеличению долга на сумму исполнительского сбора. Взыскивать долг будут через работодателя (в счет заработной платы) или за счет имущества должника, которому также могут ограничить выезд за пределы России.
У налогоплательщиков есть возможность узнать о начисленных суммах налогов, наличии или отсутствии задолженности, уплатить их в режиме онлайн, не выходя из дома или офиса. Это можно сделать в "Личном кабинете налогоплательщика " на сайте ФНС России nalog.gov.ru. Получить пароль для подключения к сервису можно в любом налоговом органе либо в МФЦ, обратившись с заявлением лично, имея при себе паспорт, либо через уполномоченного представителя по доверенности. Кроме того, открыть Личный кабинет налогоплательщика можно самостоятельно на Госуслугах с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.
И не стоит откладывать уплату налогов на последний день! Уже со 2 декабря образуется задолженность, а на сумму неуплаченных налогов автоматически начисляется пеня за каждый день просрочки платежа.
Всю необходимую информацию можно узнать по телефонам:8(38443)2-40-61, добавочные 5434, 5430, 5494, 5474; или 8(38453) 5-06-20 добавочные 4584,4585,4581,4507.
Начальник отдела работы
с налогоплательщиками
Л.М.Шарапова
